Tag Archives: аналіз

Релокація до країн Європи  /  аналіз
02 Січ 2025
Аналіз особливостей системи оподаткування в Португалії

Аналіз особливостей системи оподаткування в Португалії

Categories Новини 0 Comments

Португалія має розвинену і багаторівневу систему оподаткування, що охоплює як фізичних, так і юридичних осіб. Розглянемо основні податки, що діють у країні.

Податки для юридичних осіб включають:

  • Податок на прибуток компаній (IRC): Стандартна ставка становить 21%. Для малих і середніх підприємств з оподатковуваним прибутком до €25 000 може застосовуватися знижена ставка в 17%.
  • Додатково стягується муніципальний податок до 1,5% і державний додатковий податок за ставками від 3% до 9% з прибутку, що перевищує певні пороги
  • Податок на додану вартість (IVA): Стандартна ставка ПДВ становить 23%. Для деяких товарів і послуг діють знижені ставки: 13% і 6%.
  • Податок на дивіденди: Дивіденди, що виплачуються резидентам, оподатковуються за ставкою 28%. Для нерезидентів ставка також становить 28%, проте може бути знижена відповідно до угод про уникнення подвійного оподаткування

Податки для фізичних осіб:

  • Прибутковий податок (IRS): Застосовується прогресивна шкала ставок від 14,5% до 48%, залежно від річного доходу
  • Податкові резиденти обкладаються податком на світовий дохід, а нерезиденти – тільки на доходи, отримані з джерел у Португалії, за фіксованою ставкою 25%
  • Соціальні внески: Співробітники сплачують 11% від заробітної плати, а роботодавці – 23,75%
  • Податок на приріст капіталу: Прибуток від продажу нерухомості або інших активів оподатковується за ставкою 28% для резидентів і нерезидентів

Інші податки та збори:

  • Податок на передачу нерухомості (IMT): Застосовується при купівлі нерухомості; ставка залежить від вартості та типу об’єкта.
  • Муніципальний податок на нерухомість (IMI): Щорічний податок, ставка якого варіюється від 0,3% до 0,45% для міської нерухомості і близько 0,8% для сільської.
  • Гербовий збір: Стягується при певних операціях, таких як дарування або успадкування майна, за ставкою 10% для одержувачів, які не є прямими родичами

Португалія також пропонує спеціальні податкові режими, такі як статус «Нерегулярного резидента» (NHR), що надає пільги для нових резидентів, включно зі зниженими ставками податку на певні види доходів. Податкова система Португалії характеризується прогресивністю і різноманітністю податків, що вимагає ретельного планування при веденні бізнесу або переїзді в країну. Рекомендується консультуватися з професійними податковими консультантами для забезпечення відповідності актуальним вимогам законодавства та оптимізації податкового навантаження.

31 Гру 2024
Особливості системи оподаткування в Хорватії

Особливості системи оподаткування в Хорватії

Categories Новини 0 Comments

У Хорватії діє багаторівнева система оподаткування, що охоплює як юридичних осіб, так і індивідуальних підприємців (ІП). Розглянемо основні податки, що застосовуються до цих категорій платників податків.

Основні податки для юридичних осіб у Хорватії:

  • Податок на прибуток підприємств (Porez na dobit), його розмір 12% для компаній з річним доходом до 3 мільйонів кун і 18% для компаній з річним доходом понад 3 мільйони кун.
  • Податок на додану вартість (PDV – Porez na dodanu vrijednost), його ставки – стандартна – 25%, а знижені ставки: 13% і 5% для певних товарів і послуг.
  • Податок на дивіденди, ставка 15% на розподілений прибуток.

Окремо представлені податки для індивідуальних підприємців (ІП).

  • Прибутковий податок (Porez na dohodak). Його ставки: прогресивна шкала від 15% до 45%, залежно від рівня річного доходу.
  • Внески на соціальне забезпечення. Загальна ставка становить 36,5%, що включає пенсійні та медичні внески.
  • Податок на додану вартість (PDV), – зобов’язання: ІП зобов’язані реєструватися як платники ПДВ і регулярно подавати декларації, якщо їхній річний обіг перевищує певні порогові значення.

Інші податки та збори

  • Податок на спадщину і дарування:
    Ставка: 5% від вартості отриманого майна.
  • Податок на передачу нерухомості (Porez na promet nekretnina):
    Ставка: 3% від вартості нерухомості під час купівлі.
  • Податок на транспортні засоби:
    Ставка: Залежить від типу і потужності транспортного засобу.

Податкова система Хорватії характеризується прогресивністю та розмаїттям податків, що вимагає ретельного планування та обліку при веденні бізнесу.Рекомендується консультуватися з професійними податковими консультантами для забезпечення відповідності актуальним вимогам законодавства та оптимізації податкового навантаження.

29 Гру 2024
Особливості податкової системи Німеччини у 2024 році

Особливості податкової системи Німеччини у 2024 році

Categories Новини 0 Comments

У Німеччині діє складна та багаторівнева система оподаткування, що охоплює як юридичних осіб, так і індивідуальних підприємців (ІП). Розглянемо основні податки, що застосовуються до цих категорій платників податків.

Податки для юридичних осіб

1. Корпоративний податок на прибуток (Körperschaftsteuer):

      • Ставка: 15% від оподатковуваного прибутку компанії.
      • Надбавка на солідарність (Solidaritätszuschlag): 5,5% від суми корпоративного податку, що збільшує загальне податкове навантаження до приблизно 15,825%.

      2. Торговий податок (Gewerbesteuer):

        • Ставка: Базова ставка становить 3,5%, помножена на коефіцієнт, що встановлюється муніципалітетом (Hebesatz), який може варіюватися від 200% до 580%. У результаті ефективна ставка торгового податку може становити від 7% до 20,3%, залежно від місця розташування компанії.

        3. Податок на додану вартість (Mehrwertsteuer, MwSt):

        • Ставки:
          📖 Стандартна ставка: 19%.
          📖 Знижена ставка: 7% застосовується до певних товарів і послуг.

        Податки для індивідуальних підприємців (ІП)

        1. Прибутковий податок (Einkommensteuer):

          • Ставка: Прогресивна шкала від 0% до 45%, залежно від рівня річного доходу.

          2. Торговий податок (Gewerbesteuer):

            • Застосування: Обов’язковий для всіх комерційних підприємств, включно з ІП, за винятком осіб вільних професій і некомерційних організацій.
            • Ставка: Аналогічна ставці для юридичних осіб і залежить від місця розташування бізнесу.

            3. Податок на додану вартість (MwSt):

              • Зобов’язання: ФОП зобов’язані реєструватися як платники ПДВ і регулярно подавати декларації, якщо їхній річний оборот перевищує певні порогові значення.

              Інші податки та збори

              1. Солідарний збір (Solidaritätszuschlag):

              • Ставка: 5,5% від суми прибуткового або корпоративного податку.
              • Застосування: стягується з метою фінансування витрат, пов’язаних з об’єднанням Німеччини.

              2. Церковний податок (Kirchensteuer):

              • Ставка: 8% або 9% від суми прибуткового податку, залежно від федеральної землі.
              • Застосування: стягується з членів офіційно визнаних релігійних громад.

              3. Податок на майно (Grundsteuer):

              • Застосування: стягується з власників нерухомості і залежить від кадастрової вартості об’єкта та місцевих ставок.

              Податкова система Німеччини характеризується прогресивністю та розмаїттям податків, що вимагає ретельного планування та обліку при веденні бізнесу. Рекомендується консультуватися з професійними податковими консультантами для забезпечення відповідності актуальним вимогам законодавства та оптимізації податкового навантаження.

              27 Гру 2024
              Особливості податкової системи Франції на кінець 2024 року - стислий аналіз

              Особливості податкової системи Франції на кінець 2024 року – стислий аналіз

              Categories Новини 0 Comments

              У Франції діє одна з, мабуть, найскладніших і багаторівневих систем оподаткування, що охоплює як юридичних осіб, так і індивідуальних підприємців (ІП). Розглянемо основні податки, що застосовуються до цих категорій платників податків.

              Податки для юридичних осіб

              1) Корпоративний податок на прибуток (Impôt sur les Sociétés, IS):
              Його стандартна ставка 25% на прибуток компанії. Знижена ставка в 15% можлива і застосовується до перших 38 120 євро прибутку для малих і середніх підприємств з річним оборотом менше 7,63 млн євро.
              Деякі компанії можуть обирати між оподаткуванням за системою прибуткового податку (Impôt sur le Revenu, IR) або корпоративного податку (IS), залежно від їхньої правової форми та структури капіталу.

              2) Податок на додану вартість (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA), його ставки також диверсифіковані. Стандартна – 20%, а знижені ставки: 10%, 5,5% і 2,1% застосовуються до певних товарів і послуг.

              3) Існує також такий податок як територіальний економічний внесок (Contribution Économique Territoriale, CET). Він складається з двох компонентів – податку на вартість комерційної нерухомості (Cotisation Foncière des Entreprises, CFE) і внеску на додану вартість бізнесу (Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises, CVAE). Ставки залежать від місця розташування та обороту компанії; максимальна ставка CVAE становить 1,5% для компаній з оборотом понад 50 млн євро.

              4) Також застосовується так званий транспортний податок (Taxe sur les Véhicules de Sociétés, TVS). Він стягується з компаній, що використовують автомобілі в комерційних або службових цілях. Ставки залежать від типу транспортного засобу, його віку та рівня викидів CO₂.

              Податки для індивідуальних підприємців (ІП) також досить непрості.

              1) Прибутковий податок (Impôt sur le Revenu, IR) з прогресивною шкалою від 0% до 45%, залежно від річного доходу. Доходи ІП оподатковуються за тією ж шкалою, що й доходи фізичних осіб. Існують різні режими оподаткування для ІП, такі як «micro-entrepreneur» зі спрощеною системою обліку та оподаткування.

              2) Соціальні внески – ІП зобов’язані сплачувати внески на соціальне та медичне страхування, розмір яких залежить від виду діяльності та рівня доходу.

              3) Податок на додану вартість (TVA). ІП зобов’язані реєструватися як платники ПДВ, якщо їхній річний оборот перевищує певні порогові значення, наприклад для торгівлі товарами це 91 900 євро, а для надання послуг – 36 800 євро.

              Як і майже в будь-якій країні світу існує податок на нерухомість (Taxe Foncière). Стягується з власників нерухомості, незалежно від їхнього статусу резидента. Визначення ставок лежить на місцевій владі і залежить від кадастрової вартості об’єкта.
              Є також поки що податок на проживання (Taxe d’Habitation), він стягується з осіб, які проживають у нерухомості станом на 1 січня звітного року. Цей податок поступово скасовується для більшості домогосподарств; повний перехід планують завершити найближчими роками.
              Податок на розкіш або Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI), його стягують із фізосіб, чию нерухому власність у Франції оцінюють більш ніж у 1,3 млн євро. Діє прогресивна шкала від 0,5% до 1,5% від вартості майна.
              Французька податкова система характеризується високим ступенем прогресивності та розмаїттям податків, що вимагає ретельного планування та обліку при веденні бізнесу. Рекомендується консультуватися з професійними податковими консультантами для забезпечення відповідності актуальним вимогам законодавства та оптимізації податкового навантаження.

              27 Гру 2024
              Уряд Нідерландів вивчає можливість відправки шукачів притулку з Африки до Уганди

              Особливості податкової системи Нідерландів – короткий аналіз

              Categories Новини 0 Comments

              Система оподаткування в Нідерландах доволі різноманітна. Давайте розглянемо коротко деякі її особливості.

              Податки для юросіб мають такий вигляд.

              1) Корпоративний прибутковий податок (CIT):
              Ставка коливається від 19% на прибуток до 200 000 євро, до 25,8% на прибуток понад 200 000 євро.
              Тут є низка особливостей, так компанії-резиденти оподатковуються на світовий дохід, нерезиденти – тільки на доходи з джерел у Нідерландах. За певних умов можливе звільнення від оподаткування дивідендів і приросту капіталу в рамках пільги на істотну участь.

              2) Податок на додану вартість (ПДВ) становить від стандартної ставки – 21%, до зниженої – 9% (він застосовується до певних товарів і послуг) і навіть до нульової ставки – 0% (для експорту та деяких специфічних випадків). Варто звернути увагу на те, що бізнесмени зобов’язані реєструватися як платники ПДВ і подавати декларації щокварталу.

              3) Податок на дивіденди, його ставка 15% утримується при виплаті дивідендів акціонерам. Ставка може бути знижена або скасована відповідно до міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування.

              4) Податок на приріст капіталу – прибуток від продажу капітальних активів зазвичай включають до оподатковуваної бази й оподатковують за стандартними ставками корпоративного податку.

              5) Не варто забувати і про соціальні внески за співробітників. Роботодавці зобов’язані утримувати і перераховувати внески на соціальне страхування та медичне обслуговування за всіх своїх співробітників.

              У Нідерландах система оподаткування дозволяє реєструватися і як приватному підприємцю. У цьому разі у бізнесмена будуть зобов’язання з прибуткового податку (Income Tax), ставки якого за доходу до 38 098 євро – 9,32% (включно з національним страховим внеском 27,65%, загальна ставка 36,97%), за доходу від 38 098 до 75 518 євро – 36,97%, а дохід понад 75 518 євро на рік оподатковують за ставкою в 49,50%.
              Також ІП зобов’язані сплачувати внески на соціальне страхування та медичне обслуговування, розмір яких залежить від доходу. ІП зобов’язані реєструватися як платники ПДВ і подавати декларації щокварталу, аналогічно юридичним особам.

              Існує також податок на нерухомість, власники нерухомості сплачують щорічний податок, розмір якого залежить від кадастрової вартості та встановлюється місцевими органами влади.
              Податок на спадкування і дарування застосовується до одержувачів спадщини або дарування, ставки залежать від ступеня спорідненості та вартості отриманого майна.
              Загалом, податкова система Нідерландів характеризується прогресивними ставками і різноманітністю податків, що вимагає уважного підходу до податкового планування. Рекомендується регулярно консультуватися з професійними податковими консультантами для забезпечення відповідності актуальним вимогам законодавства.

              23 Лис 2024
              Аналіз цін на ринку нерухомості Іспанії від relocation.com.ua

              Аналіз цін на ринку нерухомості Іспанії від relocation.com.ua

              Categories Новини 0 Comments

              Ринок нерухомості Іспанії характеризується значними регіональними відмінностями в цінах і попиті, що зумовлено географічними, економічними та туристичними чинниками.
              Регіональні відмінності та приблизні ціни:
              Мадрид і Барселона: Як найбільші економічні та культурні центри, ці міста демонструють високі ціни на житло. Середня вартість квадратного метра в Мадриді становить близько 3 344 €, а в Барселоні – 3 325 €.
              Балеарські острови: Популярні серед туристів, острови, такі як Ібіца і Майорка, відрізняються високими цінами на нерухомість. Середня вартість квадратного метра тут сягає 3 325 €.
              Коста-дель-Соль (Андалусія): Узбережжя Коста-дель-Соль, включно з містами Малага і Марбелья, приваблює як туристів, так і інвесторів. Середня вартість квадратного метра тут становить близько 2 500-6 000 €.
              Валенсія: Цей регіон пропонує більш доступні ціни на житло. Середня вартість квадратного метра становить близько 1 295-2 385 €
              Мурсія: Один із найдоступніших регіонів, де середня вартість квадратного метра становить близько 1 920-2 010 €.
              Обмеження для іноземних покупців:
              В Іспанії відсутні прямі обмеження на купівлю нерухомості іноземцями. Однак існують певні вимоги та процедури:
              Ідентифікаційний номер іноземця (NIE): Для здійснення угоди необхідно отримати NIE, який слугує податковим ідентифікатором.
              Відкриття банківського рахунку: Рекомендується відкрити рахунок в іспанському банку для проведення фінансових операцій, пов’язаних із купівлею.
              Податки та збори: Покупці зобов’язані сплатити податки на передачу власності, ПДВ (для новобудов) і гербовий збір. Ставки можуть варіюватися залежно від регіону і типу нерухомості.
              Іпотека: Іноземці можуть отримати іпотечний кредит в іспанських банках, однак умови можуть відрізнятися від тих, що пропонуються резидентам. Наприклад, початковий внесок для нерезидентів часто вищий і становить близько 30% від вартості житла.
              Під час планування купівлі нерухомості в Іспанії рекомендується звернутися до професійних юристів і консультантів, щоб забезпечити дотримання всіх юридичних і фінансових аспектів угоди.

              1 2 3
              Copyright © 2025 Релокація до країн Європи. All rights reserved.